ASIA COMM HOLD2022年中期报告

财务摘要 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年变动 千港元千港元百分比 （未经审核）（未经审核） 经营 营业收入 290,881 430,559 (32) 归属于本公司持有人之溢利 6,989 35,356 (80) 每股盈利 －基本及摊薄 0.94港仙 4.73港仙 (80) 已宣派之中期股息 – 40,046 不适用 于二零二二年九月三十日百万港元 （未经审核） 于二零二二年三月三十一日 百万港元 （经审核） 变动 百分比 财务状况 总资产 741 870 (15) 归属于本公司持有人之权益 414 468 (12) 冠亚商业集团有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然宣布本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二二年九月三十日止六个月之未经审核简明综合中期报告连同去年同期比较数字。该中期财务报告已由本公司之审核委员会审阅。 简明综合损益表 截至九月三十日止六个月 截至二零二二年九月三十日止六个月 附注 二零二二年 千港元 （未经审核） 二零二一年 千港元 （未经审核） 营业收入 5 290,881 430,559 销售成本 (195,950) (319,178) 毛利 94,931 111,381 其他收益 3,363 9,150 分销成本 (43,581) (53,439) 行政费用 (33,215) (14,817) 其他收入，净额 6,162 397 分类为持作出售之投资物业之公允值变动 – (6,745) 出售附属公司之收益 – 13,175 财务成本 6(a) (3,572) (2,981) 除税前溢利 6 24,088 56,121 所得税 7 (17,099) (21,365) 本期溢利 6,989 34,756 归属于： 本公司拥有人 6,989 35,356 非控股股东权益 – (600) 6,989 34,756 每股盈利 基本及摊薄（港仙） 8 0.94 4.73 第8页至第28页之附注构成此未经审核之中期财务报表之整体部分。 简明综合损益及其他全面收益表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核） 本期溢利 6,989 34,756 本期其他全面（亏损）╱收益 随后将可能重新分类至损益之项目： 海外附属公司财务报表之换算汇兑差额 (21,886) 2,852 本期其他总全面（亏损）╱收益（扣除零税项） (21,886)2,852 本期总全面（亏损）╱收益 (14,897) 37,608 归属于： 本公司拥有人非控股股东权益 (14,897) – 38,208 (600) 本期总全面（亏损）╱收益 (14,897) 37,608 第8页至第28页之附注构成此未经审核之中期财务报表之整体部分。 千港元千港元 简明综合财务状况表 附注 于二零二二年九月三十日 千港元 （未经审核） 于二零二二年三月三十一日 千港元 （经审核） 非流动资产 物业、机器及设备 10 89,375 102,113 投资物业 365,365 377,315 按公允值计入损益之金融资产 7,927 8,327 按公允值计入其他全面收益之 股权工具 2,355 2,350 递延税项资产 2,418 2,418 按金及其他应收账款 11 5,384 4,165 472,824 496,688 流动资产 存货 109,475 93,213 贸易及其他应收账款 11 56,479 72,316 证券买卖 13 20 现金及现金等值物 102,074 207,641 268,041 373,190 流动负债 贸易及其他应付账款 12 82,644 93,565 合约负债 1,351 2,526 银行贷款 134,880 172,480 租赁负债 24,232 29,127 即期应缴所得税 15,708 14,505 258,815 312,203 流动资产净额 9,226 60,987 总资产减流动负债 482,050 557,675 于二零二二年九月三十日 简明综合财务状况表（续） 附注 于二零二二年九月三十日 千港元 （未经审核） 于二零二二年三月三十一日 千港元 （经审核） 非流动负债 已收及预收之租赁按金 1,758 2,591 递延税项负债 24,788 29,115 租赁负债 41,975 57,497 68,521 89,203 资产净额 413,529 468,472 股本及储备 股本 13 149,424 149,424 储备 264,110 319,053 归属于本公司持有人之总权益 413,534 468,477 非控股股东权益 (5) (5) 总权益 413,529 468,472 于二零二二年九月三十日 第8页至第28页之附注构成此未经审核之中期财务报表之整体部分。 简明综合权益变动表－未经审核 截至二零二二年九月三十日止六个月 归属于本公司持有人 股本 千港元 重估储备 千港元 汇兑储备 千港元 股本储备 千港元 股本赎回储备千港元 缴入盈余 千港元 累积亏损 千港元 小计 千港元 非控股股东权益 千港元 总额 千港元 于二零二一年四月一日 149,424 59,514 41,083 252,381 7,263 10,734 (106,799) 264,176 (4,858) 408,742 期内总全面收益 – – 2,852 – – – 35,356 38,208 (600) 37,608 出售附属公司 – – – – – – – – 5,453 5,453 于二零二一年九月三十日 149,424 59,514 43,935 252,381 7,263 10,734 (71,443) 302,384 (5) 451,803 于二零二二年四月一日 149,424 62,241 49,458 252,381 7,263 10,734 (63,024) 319,053 (5) 468,472 期内总全面亏损 – – (21,886) – – – 6,989 (14,897) – (14,897) 末期股息 – – – – – – (40,046) (40,046) – (40,046) 于二零二二年九月三十日 149,424 62,241 27,572 252,381 7,263 10,734 (96,081) 264,110 (5) 413,529 第8页至第28页之附注构成此未经审核之中期财务报表之整体部分。 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月二零二二年二零二一年 附注千港元千港元 （未经审核）（未经审核） 产生于经营业务之现金净额19,750118,386 投资业务 支付添置物业、机器及设备(6,548)(1,610) 支付兴建投资物业(5,805)– 已付按金–(7,828) 购买无形资产付款–(21) 已收银行利息收入1,622713 出售按公允值计入损益之金融资产之所得款项430– 出售附属公司之所得款项–7,218 持作出售投资物业之已收按金–9,261 （已用于）╱产生自投资业务之现金净额(10,301)7,733 融资业务 新银行借贷所得款项2,400– 偿还银行借贷(40,000)(71,308) 已付股息9(b)(40,046)– 银行贷款支付之利息(1,829)(1,094) 已付租赁之本金部分(16,370)(35,062) 已付租赁之利息部分(1,750)(1,921) 已用于融资活动之现金净额(97,595)(109,385) 现金及现金等值物（减少）╱增加净额(88,146)16,734 期初现金及现金等值物207,641130,663 汇率变动之影响，净额(17,421)(1,985) 期终现金及现金等值物102,074145,412 现金及现金等值物结余分析 银行存款及手头现金102,074145,412 第8页至第28页之附注构成此未经审核之中期财务报表之整体部分。 未经审核中期财务报告附注 1.一般事项 本集团主要从事钟表贸易及物业租赁。 本公司为一间在百慕大注册成立之股份有限公司，其股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）上市。本公司之注册办事处及主要营业地点分别为VictoriaPlace,5thFloor,31VictoriaStreet, Hamilton,HM10,Bermuda及香港湾仔皇后大道东183号合和中心39楼3901室。 除非另外说明，否则未经审核简明中期财务报表乃以千港元（千港元）呈列及已于二零二二年十一月二十二日由董事会批准发布。 2.编制基准 未经审核简明中期财务报表乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（“上市规则”）附录16之适用披露要求的规定，包括符合香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”而编制。 编制符合香港会计准则第34号之未经审核简明中期财务报表，需要管理层运用判断、评估及假设，将可能影响按年度政策之应用、资产和负债、收入和支出之呈报数字。实际结果可能与该等估计有所不同。 编制未经审核简明中期财务报表所采用之会计政策与编制本集团二零二二年年度财务报表所使用之会计政策一致，惟附注3所载预期将于二零二三年年度财务报表中反映之会计政策变动除外。 3.会计政策之变动 本集团已于本会计期间对该等中期财务报表应用下列由香港会计师公会颁布之香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）之修订本： •香港会计准则第16号之修订本，物业、机器及设备：拟定用途前的所得款项 •香港会计准则第37号之修订本，拨备、或然负债及或然资产：有偿合约－履行一份合约的成本 •香港财务报告准则第3号之修订本，概念框架之提述 •香港财务报告准则之修订本，香港财务报告准则二零一八年至二零二零年周期的年度改进 于本中期期间应用上述修订本并无对该等简明综合中期财务报表所呈报之金额及／或该等简明综合中期财务报表所载列之披露造成重大影响。 本集团并无应用任何于本会计期间尚未生效之新准则或诠释。 4.财务风险管理及金融工具 本集团的经营活动会面对各种金融风险：市场风险（包括外币风险、利率风险及价格风险），信贷风险及流动性风险。 中期简明综合财务资料不包括在年度财务报表中所需要的所有金融风险管理资料及披露，并应与本集团于截至二零二二年三月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 自年底以来，风险管理政策并无改变。 (a)确认于财务状况表中之公允值计量 公允值架构 下表呈列本集团金融工具之公允值，该等工具于报告期末按经常性基准计量，并分类为香港财务报告准则第13号“公允值计量”所界定之三个层级之公允值架构。将公允值计量分类之层级乃参考以下估值方法所用输入数据之可观察性及重要性而厘定： •第一级估值：公允值计量只使用第一级数据，即于计量日根据相同资产或负债于活跃市场之未经调整报价。 •第二级估值：公允值计量使用第二级数据，即可观察数据未能达到第一级，及并未使用重大不可观察之数据。不可观察之数据为不能获得市场数据之数据。 •第三级估值：公允值计量使用重大不可观察之数据。 4.财务风险管理及金融工具（续） (a)确认于财务状况表中之公允值计量（续） 二零二二年九月三十日二零二二年三月三十一日 于活跃市场之报价 重大可观察输入数据 重大不可观察输入数据 于活跃市场之报价 重大可观察输入数据 重大不可观察输入数据 （第一级）（第二级）（第三级）总额（第一级）（第二级）（第三级）总额 千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元 经常性公允值计量资产 按公允值计入其他全面收益 之非上市股权工具–2,355–2,355–2,350–2,350 按公允值计入损益之 金融资产–7,927–7,927–8,327–8,327 证券买卖13––1320––20 总额1310,2