宏海控股集团2022中期报告

香港联合交易所有限公司（“联交所”）GEM（“GEM”）之特色 GEM乃为较于联交所上市之其他公司带有高投资风险之公司提供一个上市之市场。准投资者应瞭解投资于该等公司之潜在风险，并应经过审慎周详之考虑后方作出投资决定。GEM之较高风险及其他特色表示GEM较适合专业及其他资深投资者。 由于GEM上市公司之新兴性质使然，于GEM买卖之证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大之市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖之证券会有高流通量之市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本报告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表声明，并明确表示不就本报告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本报告载有遵照联交所GEM证券上市规则（“GEM上市规则”）规定而提供有关宏海控股集团有限公司（“本公司”）之资料，本公司之董事（“董事”）愿就本报告共同及个别承担全部责任。董事在作出一切合理查询后确认，就彼等所深知及确信，(1)本报告所载资料在所有重大方面均属准确、完整及并无误导或欺诈成份，且(2)并无遗漏任何其他事项，致使本报告任何声明有所误导。 概要 •截至二零二二年九月三十日止六个月，本集团未经审核收益达约57,714,000港元，较二零二一年同期增加约1,161%。 • 截至二零二二年九月三十日止六个月，本公司拥有人应占综合溢利约2,931,000 港元，而二零二一年同期则录得亏损约4,491,000港元。 • 截至二零二二年九月三十日止六个月，持续经营业务之每股溢利约0.11港仙。 • 董事不建议派付截至二零二二年九月三十日止六个月之中期股息。 财务业绩（未经审核） 宏海控股集团有限公司（“本公司”）董事会（“董事会”）欣然呈报本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至二零二二年九月三十日止三个月及六个月之未经审核简明综合业绩连同二零二一年同期之未经审核比较数字如下： 简明综合全面收益表 截至二零二二年九月三十日止三个月及六个月 截至九月三十日止三个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 持续经营业务 附注 千港元 千港元 千港元 千港元 收益 4 23,285 3,683 57,714 4,577 经营成本 (18,713) (2,564) (47,665) (2,837) 毛利 4,572 1,119 10,049 1,740 其他收益及亏损 4 298 4 298 4 贸易及其他应收款项之预期 信贷亏损之拨备拨回净额 – – 338 – 行政及营运开支 (4,064) (3,452) (6,370) (5,966) 融资成本 6 (17) (100) (36) (132) 持续经营业务产生之除税前溢利╱（亏损） 7 789 (2,429) 4,279 (4,354) 所得税 9 (239) (85) (1,348) (137) 持续经营业务产生之期内溢利╱（亏损） 550 (2,514) 2,931 (4,491) 已终止经营业务 – – – – 550 (2,514) 2,931 (4,491) 已终止经营业务产生之期内溢利╱（亏损） 期内溢利╱（亏损） 截至九月三十日止三个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 附注千港元千港元千港元千港元 其他全面亏损，扣除所得税 其后可能重新分类至损益之 项目：期内其他全面亏损， 扣除所得税– – – – 期内全面溢利╱ （亏损）总额550 (2,514) 2,931 (4,491) 本公司拥有人应占期内溢利╱（亏损）持续经营业务产生之溢利╱ （亏损） 550 (2,514) 2,931 (4,491) 已终止经营业务产生之 溢利╱（亏损） – – – – 550 (2,514) 2,931 (4,491) 本公司拥有人应占期内全面溢利╱（亏损）总额 550 (2,514) 2,931 (4,491) 本公司拥有人应占每股溢利╱（亏损） 10 基本及摊薄（港仙） －来自持续经营业务 0.02 (0.10) 0.11 (0.18) －来自已终止经营业务 – – – – 简明综合财务状况表 于二零二二年九月三十日 于 于 二零二二年 二零二二年 九月三十日 三月三十一日 附注 （未经审核） 千港元 （经审核） 千港元 资产非流动资产厂房、厂房及设备 11 83 174 使用权资产 362 543 按公平值计入其他全面收入之金融资产 12 275 275 物业、厂房及设备按金 718 718 递延税项资产 14 145 145 1,583 1,855 流动资产 存货 281 281 贸易应收款项 13 9,841 14,161 预付款、按金及其他应收款项 14 5,296 6,841 现金及现金等价物 28,332 28,431 43,750 49,714 于 于 二零二二年 二零二二年 九月三十日 三月三十一日 附注 （未经审核） 千港元 （经审核） 千港元 减：流动负债 其他应付款项及应计费用 15 2,905 2,663 贸易应付款项 1,540 11,065 合约负债 3,781 3,781 股东贷款 1,020 1,939 租赁负债 1,409 1,345 应付税项 11,168 9,819 21,823 30,612 流动资产净额 21,927 19,102 减：非流动负债租赁负债 – 378 21,927 18,724 资产净额 23,510 20,579 股权本公司拥有人应占股权股本 16 26,130 26,130 储备 17 (2,620) (5,551) 股权总额 23,510 20,579 简明综合权益变动表 截至二零二二年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 按公平值计入其他 全面收入之 股本 股份溢价 金融资产 购股权储备 累计亏损 股权总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零二二年四月一日 （经审核）26,130 297,517 (598) 1,954 (304,424) 20,579 期内溢利– – – – 2,931 2,931 期内其他全面收入– – – – – – 期内全面溢利总额– – – – 2,931 – 于二零二二年九月三十日 （未经审核）26,130 297,517 (598) 1,954 (301,493) 23,510 于二零二一年四月一日 （经审核）24,730 288,837 33 1,954 (29,452) 16,102 期内亏损– – – – (4,491) (4,491) 期内其他全面收入– – – – – – 期内全面亏损总额– – – – (4,491) (4,491) 于二零二一年九月三十日 （未经审核）24,730 288,837 33 1,954 (303,943) 11,611 简明综合现金流量表 截至二零二二年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核） 千港元千港元 营运活动之现金流入╱（流出）净额1,134(7,799) 投资活动之现金流入╱（流出）净额–– 融资活动之现金流出净额(1,233)– 现金及现金等价物减少净额(99)(7,799) 期初现金及现金等价物28,43126,539 期末现金及现金等价物28,33218,740 未经审核简明综合中期业绩附注 截至二零二二年九月三十日止六个月 1.一般资料 本公司乃根据开曼群岛公司法（二零一零年经修订）于二零一一年四月二十日在开曼群岛注册成立为豁免有限公司。本公司之注册办事处位于CricketSquare,HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCaymanKY1-1111,CaymanIslands。本公司之主要营业地点位于观塘海滨道133号万兆丰中心16楼C室。本公司股份于二零一一年十月十二日在联交所GEM上市。 本公司为投资控股公司，其附属公司之主要业务为提供干散货航运及物流服务以及IP自动化及娱乐业务。 2.呈报基准及主要会计政策 截至二零二二年九月三十日止六个月之未经审核简明综合中期财务报表（“中期账目”）乃根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务呈报”及GEM上市规则之适用披露规定而编制。 管理层于应用本集团会计政策时所作之重大判断以及于编制中期账目时所采用之估计不明朗因素之主要来源，与截至二零二二年三月三十一日止年度之年度财务报表内所采用者贯彻一致。中期账目并不包括年度财务报表所需之所有资料，因此，彼等应与截至二零二二年三月三十一日止年度之本集团年度财务报表一并阅读，该等财务报表乃根据香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）编制。 中期账目乃根据历史成本惯例法编制，惟若干金融资产及负债乃按公平值计量除外。除另有说明外，中期账目乃按港元（“港元”）呈报。 3.金融工具之公平值 于简明综合财务状况表内确认之公平值计量 下表载列按公平值作初步确认后计量之金融工具之分析，据观察所得划分为第一级至第三级： •第一级，可识别资产或负债于活跃市场报价（未经调整）所得之公平值计量； •第二级，除第一级计及之报价外，就资产或负债直接（即价格）或间接（即从价格所得）观察所得之计算所得之公平值计量；及 •第三级，公平值之计量乃基于计入并非根据可观察之市场数据（无法观察输入数据）之资产或负债之公平值方法所得。 第一级 千港元 第二级 千港元 第三级 千港元 总计 千港元 – – 275 275 二零二二年九月三十日 金融资产 按公平值计入其他全面收入之金融资产 第一级 千港元 第二级 千港元 第三级 千港元 总计 千港元 – – 275 275 二零二二年三月三十一日 金融资产 按公平值计入其他全面收入之金融资产 4.收益以及其他收益及亏损 持续经营业务产生之收益以及其他收益及亏损分析如下： 截至九月三十日止三个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 收益 千港元 千港元 千港元 千港元 IP自动化及娱乐 7,970 3,683 11,300 4,577 干散货航运及物流代理服务 15,315 – 46,414 – 23,285 3,683 57,714 4,577 截至九月三十日止三个月 截至九月三十日止六个月 二零二二年二零二一年二零二二年二零二一年 （未经审核）（未经审核）（未经审核）（未经审核） 其他收益及亏损 千港元 千港元 千港元 千港元 杂项收入 150 3 150 3 银行利息收入 1 1 1 1 政府补助 151 – 151 – 汇兑亏损 (4) – (4) – 298 4 298 4 5. 分部资料 就资源分配及分部表现评估而言，向本集团管理层（即主要营运决策者（“主要营运决策者”））呈报之资料侧重于所交付货品或所提供服务之类型。此亦为组织本集团所依据之基准，并特别专注于本集团之经营部门。于达致本集团之可呈报分部时概无汇集由主要营运决策者识别之经营分部。 5.分部资料（续） 本集团之可呈报及经营分部如下： •干散货航运及物流服务 •IP自动化及娱乐业务 分部收益及业绩 以下为本集团收益及业绩按可呈报分部所作之分析： 二零二二年九月： 干散货航运及物流服务 IP自动化及 娱乐业务 综合 （未经审核） 千港元 （未经审核） 千港元 （未经审核） 千港元 收益 46,414 11,300 57,714 分部业绩 3,507 3,105 6,612 未分配企业开支 (2,299) 未分配企业收入 2 融资成本 (36) 除税前溢利 4,279 所得税 (1,348) 期内溢利 2,931 截至二零