青海春天：青海春天2022年第三季度报告

证券代码：600381证券简称：青海春天 青海春天药用资源科技股份有限公司2022年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 项目 本报告期 本报告期比上年同期增减变动幅度 (%) 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减变动幅度 (%) 营业收入 23,259,792.69 -32.44 128,645,957.46 57.90 归属于上市公司股东的净利润 -26,464,267.29 不适用 -75,403,109.87 不适用 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -26,925,671.99 不适用 -77,105,516.20 不适用 经营活动产生的现金流 不适用 不适用 -20,357,176.51 不适用 量净额基本每股收益（元/股） -0.045 不适用 -0.128 不适用 稀释每股收益（元/股） -0.045 不适用 -0.128 不适用 加权平均净资产收益率（%） -0.015 增加0.49 个百分点 -0.042 增加2.90个百 分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 变动幅度(%) 总资产 1,775,248,767.84 1,848,120,872.11 -3.94 归属于上市公司股东的所有者权益 1,745,077,391.04 1,820,480,500.91 -4.14 注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 -5,893.81 -6,187.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 212,500.02 620,663.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理 资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 450,111.67 1,321,402.83 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管 费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,939.00 298,358.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额 153,374.18 531,831.74 少数股东权益影 响额（税后） 合计 461,404.70 1,702,406.33 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用□不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 本报告期_营业收入 -32.44 主要系本报告期冬虫夏草业务收入减少所致 本报告期_归属于上市公司股东的净利润 不适用 主要系本报告期冬虫夏草业务收入减少及销售费用增加所致 本报告期_归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 不适用 主要系本报告期冬虫夏草业务收入减少及销售费用增加所致 本报告期_基本每股收益（元/股） 不适用 本报告期亏损较上期增加所致 本报告期_稀释每股收益（元/股） 不适用 同上 年初至报告期末_营业收入 57.90 主要系酒水及中成药业务收入增加所致 年初至报告期末_经营活动产生的现金流量净额 不适用 主要系收入增长，相关现金流入增加所致 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 52,955 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股数量 持股比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 西藏荣恩科技有限公司 境内非国有法人 194,115,194 33.07 0 质押 151,110,000 肖融 境内自然人 56,762,789 9.67 0 质押 40,140,000 冻结 802,959 北京利福资本管理有限公司－利福锦意一号私募证券投资基金 境内非国有法人 25,656,200 4.37 0 无 0 卢义萍 境内自然人 5,646,857 0.96 0 无 0 上海稻满私募基金管理有限公司－稻满4号私募证券投资基金 境内非国有法人 5,000,000 0.85 0 无 0 北京银杏盛鸿投资管理有限公司－盛鸿君享私募证券投资基金 境内非国有法人 2,414,966 0.41 0 无 0 李小燕 境内自然人 2,065,509 0.35 0 无 0 杨艺华 境内自然人 1,915,100 0.33 0 无 0 陈德兴 境内自然人 1,793,300 0.31 0 无 0 吕世良 境内自然人 1,758,900 0.30 0 无 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 股份种类 数量 西藏荣恩科技有限公司 194,115,194 人民币普通股 194,115,194 肖融 56,762,789 人民币普通股 56,762,789 北京利福资本管理有限公司－利福锦意一号私募证券投资基金 25,656,200 人民币普通股 25,656,200 卢义萍 5,646,857 人民币普通股 5,646,857 上海稻满私募基金管理有限公司－稻满4号私募证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 北京银杏盛鸿投资管理有限公司－盛鸿君享私募证券投资基金 2,414,966 人民币普通股 2,414,966 李小燕 2,065,509 人民币普通股 2,065,509 杨艺华 1,915,100 人民币普通股 1,915,100 陈德兴 1,793,300 人民币普通股 1,793,300 吕世良 1,758,900 人民币普通股 1,758,900 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义萍为表姐妹关系。除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前10名股东及前10名无限售股东参与融资融券及转融通业务情况说明（如有） 无 三、其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用□不适用 公司于2022年9月2日收到上海证券交易所上市公司管理一部上证公函【2022】2469号《关 于青海春天药用资源科技股份有限公司2022年半年度报告的信息披露监管问询函》后，经自查发 现2022年半年度酒水业务销售费用支付对象中涉及部分经销商。根据《企业会计准则第14号— —收入（2017年修订）》第十九条的规定，公司向该部分经销商支付的推广服务费应当作为“应付客户对价”全额冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，上述差异属于应用会计政策差异产生的前期会计差错。依据《财政部会计准则委员会实务问答》相关规定，上述差错对公司各期间的财务状况、经营成果以及现金流量均未造成重大影响，属于不重要的前期差错。公司不需要调整涉及财务报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目，应当将累计影响数调整当期财务报表与之相同的项目（详情请见公司分别于2022年9月20日、9月23日披露的2022-027、2022-028号公告）。 公司已根据《财政部会计准则委员会实务问答》的相关规定，在本报告期对公司营业收入、销售费用进行了调整，营业收入以及销售费用同时减少682.26万元。 四、季度财务报表(一)审计意见类型 □适用√不适用 (二)财务报表 合并资产负债表2022年9月30日 编制单位:青海春天药用资源科技股份有限公司 项目 2022年9月30日 2021年12月31日 流动资产： 货币资金 179,824,711.50 164,940,911.51 结算备付金拆出资金交易性金融资产 654,077.67 34,645,239.39 衍生金融资产应收票据应收账款 89,188,276.58 108,129,504.12 应收款项融资预付款项 241,661,497.49 252,182,777.73 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 19,374,571.70 18,927,561.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产存货 411,467,650.68 394,501,441.23 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 11,067,916.27 21,129,810.59 流动资产合计 953,238,701.89 994,457,246.48 非流动资产： 发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 192,587,693.79 193,625,584.14 其他权益工具投资其他非流动金融资产 77,335,474.02 77,335,474.02 投资性房地产 15,370,867.00 13,870,822.83 固定资产 279,459,109.30 295,780,780.49 在建工程 单位：元币种:人民币审计类型：未经审计 生产性生物资产油气资产使用权资产 714,448.73 1,136,924.26 无形资产 130,294,463.06 145,782,412.79 开发支出商誉长期待摊费用 2,612,965.59 3,127,780.32 递延所得税资产 23,632,481.44 23,001,283.76 其他非流动资产 100,002,563.02 100,002,563.02 非流动资产合计 822,010,065.95 853,663,625.63 资产总计 1,775,248,767.84 1,848,120,872.11 流动负债： 短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 9,099,421.58 3,736,695.23 预收款项 168,126.10 157,815.68 合同负债 2,274,431.22 9,627,041.50 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 2,251,596.