布莱克万矿业二零二二年年报

1 目录二零二二年年报 公司简介2 主席致辞3 管理层讨论及分析4 董事及管理层15 企业管治报告17 环境、社会及管治报告37 董事会报告52 独立核数师报告60 综合全面收益表66 综合资产负债表67 综合权益变动表68 综合现金流量表69 综合财务资料附注70 财务摘要105 澳洲交易所额外资料106 公司简介 董事会 非执行董事 桂四海（主席）刘珍贵（副主席） RossStewartNorgard 执行董事 桂冠 ColinPaterson 陈锦坤 独立非执行董事 叶发旋蔡宇震 DavidRolfWelch 公司秘书 陈锦坤 注册办事处（百慕大） ClarendonHouse2ChurchStreetHamiltonHM11Bermuda 澳洲主要营业地点 Level2,679MurrayStreetWestPerthWA6005Australia 香港主要营业地点 香港金钟 夏悫道16号 远东金融中心3903B室 核数师 ErnstandYoungCharteredAccountants11MountsBayRoadPerthWA6000 Australia 主要股份过户登记处 MUFGFundServices(Bermuda)Limited4thFloorNorth CedarHouse 41CedarAvenue HamiltonHM12Bermuda 股份过户登记处香港分处 卓佳秘书商务有限公司香港 夏悫道16号 远东金融中心17楼 股份过户登记处澳洲分处 ComputershareInvestorServicesPtyLtdLevel11,172StGeorgesTerrace PerthWA6000 主要往来银行 恒生银行有限公司 中国工商银行（亚洲）有限公司交通银行 WestpacBankingCorporation 网站 www.brockmanmining.comwww.irasia.com/listco/hk/brockmanmining 股份代号 159 香港联合交易所有限公司主板 BCK 澳洲证券交易所 3 主席致辞 各位股东： 过去的一年，本公司已朝着Marillana项目实现铁矿石生产的宏伟目标，迈出了令人振奋、具有里程碑意义的重要一步。随着MineralResourcesLimited（“矿之源开采”）与HancockProspectingPtyLtd（“Hancock”）双方于年内成立合营公司，共同投资开发、建设位于德黑兰港SouthWestCreek之StanleyPoint3号泊位及与其相配套的铁路、港口基础设施，一直困扰和掣肘Marillana项目发展的物流运输瓶颈即将得到根本性解决，从而将释放出该矿山所蕴藏的巨大价值。与此同时，本公司与矿之源开采关于Ophthalmia矿山之合营业务，也必将从中受惠，获益匪浅。 目前，布莱克万及矿之源开采正通过双方的合资管理委员会及项目经理，马不停蹄加快推进Marillana矿山项目及其基础设施通道内的所有必要工程，以确保该项目按预定计划有序进行。 二零二二年年报 最后，本人谨此感谢我们布莱克万团队的同事们为此所做出的不懈努力和工作，以及各位股东对本公司坚定不移的信心与支持。而这一切都是本公司赖以取得成功之关键因素。 主席 桂四海 二零二二年九月二十一日 管理层讨论及分析 概览 年内，本集团继续专注开发其西澳铁矿石矿权区，正稳步迈向建设及生产。年内来自持续经营业务的除所得税前亏损为31,900,000港元，而去年为28,300,000港元。除税前亏损增加很大程度归因于本集团应占合营业务开支14,000,000港元（二零二一年：有关Polaris于过往年度向本集团垫付贷款的会计处理方法产生额外融资成本5,400,000港元）。 本集团录得来自持续经营业务之除税后亏损约20,800,000港元 （二零二一年：14,200,000港元）。除税后亏损增加乃归因于本集团应占合营业务开支14,000,000港元（二零二一年：100,000港元）及部分归因于确认所得税抵免11,100,000港元（二零二一年：14,100,000港元）。此所得税抵免是由于在确认有关若干本集团澳洲税项亏损之递延税项资产所致。 由于已产生的勘探及评估开支增加（当中包括本集团应占合营业务开支），经营亏损上升77%至40,300,000港元（二零二一年：22,800,000港元）。 铁矿石业务—西澳 此业务分类包括拥有50%之Marillana铁矿石项目 （“Marillana”）、Ophthalmia铁矿石项目（“Ophthalmia”）及其他地区勘探项目。 年内，本集团应占此分类之除所得税前亏损及应占合营公司亏损为12,600,000港元（二零二一年：15,100,000港元）。截至二零二二年六月三十日止年度内，有关矿产勘探之总开支为17,700,000港元（二零二一年：5,500,000港元）。 于各财政年度，西澳各项目与矿产勘探及评估有关之开支总额概述如下： 截至六月三十日止年度 二零二二年 千港元 二零二一年 千港元 项目Marillana(1) 14,073 2,582 Ophthalmia(2) 2,037 1,490 地区性勘探 1,567 1,422 17,677 5,494 (1)包括合营业务开支13,000,000港元（二零二一年：100,000港元） (2)包括合营业务开支1,000,000港元（二零二一年：无） 截至二零二二年六月三十日止年度并无于财务报表录得任何发展开支（二零二一年：无）。 于各财政年度，西澳各项目之资本开支总额概述如下： 截至六月三十日止年度 二零二二年 千港元 二零二一年 千港元 添置物业、厂房及设备 添置采矿勘探资产 添置物业、厂房及设备 添置采矿勘探资产 项目Marillana 51 — 19 — Ophthalmia — — — — 51 — 19 — 二零二二年年报 减值 于二零二二年六月三十日，本集团评估是否存在任何减值迹象 及得出并无减值迹象存在的结论，请参阅综合财务报表附注17。 图1：项目位置地图—布莱克万矿区 5 MARILLANA项目概览 拥有50%权益的Marillana为布莱克万位于西澳皮尔巴拉地区内Hamersley铁矿省份采矿租约M47/1414之旗舰铁矿石项目，位于Newman镇西北面约100公里（图1及2）。 该项目范围涵盖82平方公里且毗邻Hamersley山脉。该山脉顶部经风化剥离之布莱克万含铁建造内已形成大范围之浅层铁矿化体，而该铁矿化体为Marillana赤铁矿碎屑矿体之来源。 管理层讨论及分析 图2：MARILLANA项目矿区之位置 MARILLANA之发展 合营业务 成立及范围 于二零一八年七月二十六日，BrockmanIronPtyLtd （“BrockmanIron”）（本公司之全资附属公司）与PolarisMetalsPtyLtd（“Polaris”）（矿之源开采有限公司（“矿之源开采”）之全资附属公司）订立转让及合营公司（“转让及合营公司”）协议（见日期为二零一八年七月二十七日于香港联交所及澳洲交易所平台刊发之公告），据此，待该协议之条款及条件获达成后，Polaris可透过对若干转让责任之履行而取得Marillana项目50%权益。 于二零二一年四月二十二日，BrockmanIron与Polaris签订修订及重申转让及合营公司协议及修订及重申契约（统称“该协议”）。BrockmanIron与Polaris均同意该协议项下之转让责任已获履行，而订约方须成立合营业务。因此，Marillana项目之50%权益（“转让权益”）将转让予Polaris，而合营业务将根据转让及合营公司协议条款成立。 二零二二年年报 7 初期开发工程 根据矿之源开采的指示性开发提案（如二零二一年年报中所述）的初期开发工程正在进行中。为获取大样试验样本以支持工业试验工作和提供尾矿样本以支持共同处置（干堆）测试工作及批准，合营业务已完成Bauer钻探（大口径螺旋钻）工作。测试工作也将支持流程审查及流程图设计。基于初步工艺流程假设参数的新矿山设计和计划业已经完成。 水文研究的初步工作已开始，其中包括安设水文孔的主要钻探计划。该钻探计划预计将于二零二三年财政年度第一季度开始。 进行了植物和动物调查以更新基线资料，并继续监测生态群体、杂草和地区水文基线资料。 基础设施 于二零二一年十一月二十九日，矿之源开采已与Hancock及RoyHill订立协议，据此矿之源及Hancock将共同考察位于SouthWestCreek之黑德兰港StanleyPoint3（“SP3”）之港口之新铁矿石出口设施之开发状况。RoyHill将为矿之源开采及Hancock之开发及营运项目（包括Marillana）提供铁路运输及港口服务。 该项目的发展将取决于以下列各项： (a)皮尔巴拉港口管理局(PilbaraPortsAuthority)（“皮尔巴拉港管局”）授予该项目之容量分配，以及开发及经营位于SouthWestCreek之3号泊位以及其他相关配套港口基建设施所须之一切批准及协议；及 (b)在完成令人满意之快速可行性研究后，矿之源开采及Hancock各自选择作出正面之最终投资决定以继续进行该项目之发展。 于二零二二年二月一日西澳州政府宣布已向矿之源开采及HancockJV授予位于西南溪之StanleyPointBerth3的港口容量分配。矿之源开采表示按照此分配，Marillana的可用港口容量可达致合营业务的生产要求。开发及营运SP3的新铁矿石出口设施仍需获取各种相关批准及协议，以及矿之源开采和Hancock的正面最终投资决定，方可作实。 根据转让及合营公司协议，矿之源开采将提供基础设施解决方案，将Marillana项目的矿石运输到黑德兰港的港口堆场及装上船舶出口。矿之源开采及Hancock合营公司协议将为Marillana促进此解决方案。 矿之源开采正继续在为从Marillana到RoyHill铁路系统的运输公路走廊推行研究和准备（包括各种许可证申请、环境研究及许可证）。 管理委员会 管理委员会合共由六名代表（合营方双方各委任三名）组成。 管理委员会之职务为就有关合营业务进行之活动作出所有策略性决定（包括考虑及批准合营业务管理之任何工作方案及预算）。 开发资金 合营方将分别以来自矿之源开采之贷款拨付发展Marillana之资本成本承担。授予合营业务之首项贷款预期为676,000,000澳元，将用于发展Marillana。Brockman须在Marillana开始营运后利用溢利偿还其于债务融资之应占份额。 管理层讨论及分析 合营方之资本承担将拨支矿石加工设施及部分非加工流程基建。非流程基础设施之某些部分或许不会由合营方提供资金，而由矿之源开采根据自建自营之矿山整体服务协议提供。 经办人 根据转让及合营公司协议之条款，Polaris同意担任合营业务之首席经办人。 贷款协议 作为转让及合营公司协议之一部分，Polaris（根据合营方签署之《交叉担保契据》）向BrockmanIron提供10,000,000澳元之免息担保贷款（“该贷款”），为营运资金拨资。该贷款将于销售根据矿山运输服务协议运送之已出售Marillana矿石时由BrockmanIron从其分得净收益额中偿还。 矿产资源及矿石储量 布莱克万每年根据《澳亚勘探结果、矿产资源和矿石储存报告规则》二零一二年版本（“JORC准则2012”）汇报其资源及储量。除另有所述，所报矿产资源均包括矿石储量。 布莱克万于二零一八年将其Marillana矿产资源及矿石储量年更新至JORC准则2012（请参阅日期为二零一八年五月二十五日之公告）。而之前矿产资源及矿石储量按JORC准则2004汇报由BrockmanR