是时候数字化第一道防线了吗？（英文）

该研报讨论了KYC（了解您的客户）在会计实践中的重要性。随着技术的发展，数字工具可以用于KYC的培训和未来关系管理，但同时也需要手动程序和人工判断。风险、声誉和客户群是建立可持续价值的关键因素，而坏客户可以像无赖的员工一样破坏这种做法及其价值。会计师应认识到风险，并采取适当的措施来保护自己免受与罪犯纠缠的声誉风险。在许多司法管辖区中，检查客户的身份并保留这些检查的记录是法律义务。尽管国家法规的确切范围有所不同，但目标是一致的，并且在每种情况下都以结果（破坏犯罪活动）为指导。然而，监管机构对所有客户采取统筹兼顾的方法，而不是以客户为中心的风险评估方法，以及需要对少数人进行更大程度的尽职调查，从而产生了更大的潜力。