华凯易佰：2024年三季度报告

证券代码：300592证券简称：华凯易佰公告编号：2024-117 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 华凯易佰科技股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、 完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 2,596,381,621.34 47.72% 6,115,213,894.62 28.75% 归属于上市公司股东的净利润（元） 54,749,590.09 -40.01% 189,283,469.79 -36.74% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 56,094,136.05 -37.45% 186,331,292.60 -33.98% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -416,818,077.93 -217.39% 基本每股收益（元/股） 0.1419 -52.76% 0.4905 -53.74% 稀释每股收益（元/股） 0.1419 -47.47% 0.4905 -51.92% 加权平均净资产收益率 2.57% -1.95% 8.71% -5.23% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 4,528,293,958.80 3,256,116,616.10 39.07% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 2,218,041,345.75 2,133,962,523.65 3.94% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 634,851.57 639,426.41 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 1,862,992.14 2,843,324.08 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 38,873.74 1,180,707.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 92,965.57 148,653.07 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 3,576,546.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,316,053.00 -5,621,473.01 主要为捐赠支出 减：所得税影响额 -331,411.29 -185,483.35 少数股东权益影响额（税后） -10,412.73 490.00 合计 -1,344,545.96 2,952,177.19 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、主要经营情况分析 报告期内，公司实现营业收入611,521.39万元，同比增长28.75%；实现归属于母公司所有者净利润18,928.35万元，同比下降36.74%。 （1）全资子公司易佰网络2024年第一季度实现营业收入169,675.45万元，第二季度实现营业收入182,362.84万元，第三季度实现营业收入191,230.29万元，营业收入季度环比增长4.86%。2024年第一季度实现归母净利润10,195.02万元，第二季度实现归母净利润8,296.27万元，第三季度实现归母净利润7,100.52万元，净利润季度环比下降14.41%。 （2）2024年7月2日，公司完成收购通拓科技100%股权事项，通拓科技自2024年7月起纳入公司合并财务报表范围。2024年第三季度，通拓科技实现营业收入67,663.73万元，经过公司全面优化整合，提高运营效率、强化成本控制、优化资源配置等举措，通拓科技在第三季度迅速改善财务状况，已成功实现扭亏为盈。 报告期内主要的业绩变动因素分析如下： （1）报告期内，公司积极布局Temu、TikTok、WalMart等海外热门电商平台。其中，Temu平台实现营业收入9,158万元，TikTok平台营业收入10,927万元，WalMart平台营业收入10,074万元。自2024年第三季度，公司在新 兴平台的销量呈现快速增长态势，预计未来将迎来显著的业绩提升。同时，亿迈生态平台合作商户已拓展至263家，实 现营业收入72,366万元。 （2）公司积极探索多元化的业务模式、应用场景及合作渠道，通过组建创新团队驱动业务增长。为支持新领域的业务发展，人力成本和推广费用在短期内持续增长，对公司利润产生了一定的影响。公司目前已在新兴平台上迎来了全新的客户群体并实现有效的营收增长。 （3）全资子公司易佰网络和通拓科技为销售旺季备货。报告期末，公司整体存货规模较年初增长139.06%；全资子公司易佰网络产生仓储费用10,516.02万元，较上年同期增长72.15%。随着存货规模增加，仓储费用、仓租费用均有所提高。 （4）报告期内，公司因2022年员工持股计划及2024年限制性股票股份支付费用5,948.06万元、母公司项目收款费用、收购通拓科技的中介费用等因素，管理费用有所提高；新增并购贷款、贷款利息支出增加等因素，财务费用有所提高。2024年第三季度，汇率波动所导致的汇兑损益对公司业绩产生了一定影响。 2、主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 （1）资产负债表项目重大变动情况及原因 单位：元 项目 2024年9月30日 2023年12月31日 变动比例 变动原因 货币资金 290,647,833.19 527,566,426.42 -44.91% 主要系报告期内以下支出：①向华鼎股份支付购买通拓科技现金对价②采购付款增加以及费用增加③公司华南总部项目建设工程购地等支出 预付款项 127,268,693.57 32,000,592.57 297.71% 主要系预付商品采购款及物流款 其他应收款 34,637,459.91 138,531,418.96 -75.00% 主要系将支付华鼎股份1亿元诚意金结转至收购通拓科技的现金对价 存货 2,016,135,527.74 843,351,856.78 139.06% 主要系合并通拓科技存货以及为四季度销售旺季备货所致 其他流动资产 59,147,502.62 6,966,572.47 749.02% 主要系待抵扣增值税进项税增加所致 使用权资产 135,716,793.13 85,783,718.64 58.21% 主要系合并通拓科技增加租赁资产 无形资产 198,765,483.64 89,036,352.44 123.24% 主要系公司购入华南总部项目用地 应付账款 895,989,410.53 424,392,809.66 111.12% 主要系易佰网络及通拓科技旺季备货增加应付款项 应交税费 185,929,139.47 54,452,499.20 241.45% 主要系合并通拓科技所致 其他应付款 219,836,875.60 16,632,755.16 1221.71% 主要系报告期内增加限制性股票回购义务以及收购通拓科技尚未支付华鼎股份股权转让尾款 一年内到期的 非流动负债 135,932,740.33 41,327,718.21 228.91% 主要系公司重分类到一年内到期的非流动负债的长期借款增加所致 长期借款 503,140,000.00 170,000,000.00 195.96% 主要系新增在浦发银行深圳支行增加并购贷款所致 长期应付职工薪酬 80,233,880.31 160,467,760.63 -50.00% 主要系支付易佰网络以前年度计提的超额业绩奖所致 预计负债 73,177,572.15 51,639,215.22 41.71% 主要系预计平台退货 实收资本(或股本) 404,845,869.00 289,175,621.00 40.00% 主要系公司2023年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增4.00股增加股本 （2）利润表项目重大变动情况及原因 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 变动比例 变动原因 营业收入 6,115,213,894.62 4,749,754,256.78 28.75% 主要系合并通拓科技7-9月收入以及易佰网络较上年同期收入增长 营业成本 3,967,203,452.94 2,953,838,100.94 34.31% 主要系合并通拓科技以及易佰网络收入增长，成本同步增长 销售费用 1,473,844,058.21 1,090,612,803.05 35.14% 主要系①合并通拓科技②易佰网络新平台推广费用增长③库存增加带来的仓储费用增长等 管理费用 363,578,936.54 278,931,456.43 30.35% 主要系①合并通拓科技②易佰网络组建全新业务团队带来人力成本增长③收购通拓科技的中介费用、母公司增加收款费用、限制性股票股份支付费用等 财务费用 -372,358.38 869,614.06 -142.82% 主要系①母公司新增并购贷款，贷款利息增加②本期汇率波动，汇兑收益减少 其他收益 3,562,574.21 6,670,081.53 -46.59% 主要系报告期内获取的政府补贴较上年同期减少 净利润 187,813,617.47 318,002,970.15 -40.94% 上述因素综合影响 （3）现金流量表项目重大变动情况及原因 单位：元 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增减比例 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -416,818,077.93 355,058,650.54 -217.39% 主要系报告期内①合并通拓科技②支付以前年度计提的易佰网络团队超额业绩奖③支付采购款增加以及支付费用增加 投资活动产生的现金流量净额 -675,354,624.81 -439,831,534.88 -53.55% 主要系报告期内向华鼎股份支付购买通拓科技现金对价及公司华南总部项目购地支出 筹资活动产生的现金流量净额 415,854,143.39 -159,171,844.64 361.26% 主要系报告期内①授予员工限制性股票②新增并购贷款③分配现金股利等原因 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 13,143 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 罗晔 境内自然人 16.84% 68,194,580 0 质押 12,500,000 泗阳芒励多企业管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 10.35% 41,914,647 0 质押 10,660,000 泗阳超