当升科技：2024年三季度报告

证券代码：300073证券简称：当升科技公告编号：2024-079 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 北京当升材料科技股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2024年第三季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司法定代表人陈彦彬、主管会计工作负责人李洪发及会计机构负责人刘菲声明：保证2024年第三季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是√否 4.审计师发表非标意见的事项 □适用√不适用 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 1,983,971,728.90 -52.10% 5,525,269,718.72 -55.95% 归属于上市公司股东的净利润（元） 177,419,698.85 -68.66% 464,282,441.42 -68.87% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 105,051,336.75 -81.63% 321,603,071.43 -80.35% 利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 1,151,896,539.29 -36.31% 基本每股收益（元/股） 0.3503 -68.66% 0.9166 -68.88% 稀释每股收益（元/股） 0.3503 -68.66% 0.9166 -68.88% 加权平均净资产收益率 1.36% -3.22% 3.52% -8.78% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 16,888,414,297.29 17,409,813,163.19 -2.99% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 13,157,648,790.48 13,075,967,833.76 0.62% 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 506,500,774 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □是√否 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -623,403.68 3,354,923.88 主要为本期处置固定资产净损失 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 5,929,169.60 51,216,109.76 主要为政府相关项目分摊至当期损益等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 14,507,994.24 21,558,471.05 主要为购买结构性存款的收益及持有中科电气股票公允价值变动的收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 64,497,737.13 92,112,090.00 主要为收回深圳市比克动力电池有限公司、郑州比克电池有限公司全部应收款，单项计提坏账准备转回。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 680,475.73 2,006,900.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 658,885.97 减：所得税影响额 12,722,018.40 26,479,510.99 少数股东权益影响额（税后） -98,407.48 1,748,500.52 合计 72,368,362.10 142,679,369.99 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 1、主要资产项目 单位：元 资产项目 2024年9月30日 2023年12月31日 变动幅度 金额 比重 金额 比重 货币资金 5,954,454,172.47 35.26% 5,689,271,008.71 32.68% 4.66% 交易性金融资产 1,313,993,559.95 7.78% 1,153,702,623.11 6.63% 13.89% 应收票据 0.00 0.00% 8,391,778.81 0.05% -100.00% 应收账款 2,355,630,596.21 13.95% 2,911,868,296.90 16.73% -19.10% 应收款项融资 829,139,910.99 4.91% 1,878,253,154.49 10.79% -55.86% 预付款项 110,385,315.15 0.65% 65,615,572.31 0.38% 68.23% 其他应收款 26,818,600.74 0.16% 52,556,688.87 0.30% -48.97% 存货 1,009,930,791.23 5.98% 693,012,948.93 3.98% 45.73% 其他流动资产 131,489,995.13 0.78% 112,956,981.63 0.65% 16.41% 其他权益工具投资 10,000,000.00 0.06% 10,000,000.00 0.06% 0.00% 投资性房地产 59,627,774.92 0.35% 60,833,471.63 0.35% -1.98% 固定资产 3,795,236,824.82 22.47% 3,557,075,728.40 20.43% 6.70% 在建工程 331,205,109.15 1.96% 412,234,053.21 2.37% -19.66% 使用权资产 513,414,861.48 3.04% 291,351,941.34 1.67% 76.22% 无形资产 276,891,067.34 1.64% 285,743,646.80 1.64% -3.10% 商誉 22,944,497.11 0.14% 22,944,497.11 0.13% 0.00% 长期待摊费用 7,685,991.92 0.05% 6,904,810.77 0.04% 11.31% 递延所得税资产 107,370,733.26 0.64% 109,155,296.42 0.63% -1.63% 其他非流动资产 32,194,495.42 0.19% 87,940,663.75 0.51% -63.39% 资产总计 16,888,414,297.29 100.00% 17,409,813,163.19 100.00% -2.99% 变动原因： （1）报告期末，应收票据较年初减少839.18万元，降低100.00%，主要是票据于报告期内全部到期结算，期末应收票据无余额。 （2）报告期末，应收款项融资较年初减少104,911.32万元，降低55.86%，主要是报告期末客户回款中票据结算同比减少。 （3）报告期末，预付款项较年初增加4,476.97万元，增长68.23%，主要是报告期内预付款结算方式采购量增加，期末预付款增长。 （4）报告期末，其他应收款较年初减少2,573.81万元，降低48.97%，主要是报告期内收到盛新锂能集团股份有限公司诉讼案赔偿款。 （5）报告期末，存货较年初增加31,691.78万元，增长45.73%，主要是当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目一阶段于报告期内投产，报告期末原材料及周转料增加。 （6）报告期末，使用权资产较年初增加22,206.29万元，增长76.22%，主要是报告期内公司新增租赁资产所致。 （7）报告期末，其他非流动资产较年初减少5,574.62万元，降低63.39%，主要是期末预付设备、工程款减少。 2、主要负债项目 单位：元 负债项目 2024年9月30日 2023年12月31日 变动幅度 金额 比重 金额 比重 短期借款 59,252,211.26 1.83% 0.00 0.00% - 交易性金融负债 0.00 0.00% 6,933,295.81 0.17% -100.00% 应付票据 834,629,625.94 25.83% 1,856,666,728.27 44.90% -55.05% 应付账款 1,324,569,945.73 40.99% 1,293,297,389.44 31.28% 2.42% 预收款项 974,567.49 0.03% 1,004,549.75 0.02% -2.98% 合同负债 58,788,691.74 1.82% 107,836,576.76 2.61% -45.48% 应付职工薪酬 127,146,453.61 3.93% 226,095,209.93 5.47% -43.76% 应交税费 27,923,799.99 0.86% 51,436,090.17 1.24% -45.71% 其他应付款 38,520,627.99 1.19% 7,614,384.24 0.18% 405.89% 一年内到期的非流动负债 88,202,504.56 2.73% 87,497,368.19 2.12% 0.81% 其他流动负债 3,464,256.98 0.11% 5,107,457.45 0.12% -32.17% 租赁负债 492,436,247.91 15.24% 277,887,627.55 6.72% 77.21% 长期应付职工薪酬 0.00 0.00% 16,723,180.00 0.40% -100.00% 递延收益 133,003,084.19 4.12% 145,806,022.29 3.53% -8.78% 递延所得税负债 42,341,022.71 1.31% 51,256,329.55 1.24% -17.39% 负债总额 3,231,253,040.10 100.00% 4,135,162,209.40 100.00% -21.86% 变动原因： （1）报告期末，短期借款较年初增加5,925.22万元，主要是报告期内收到矿冶科技集团有限公司以委托贷款形式拨付的项目资金。 （2）报告期末，交易性金融负债较年初减少693.33万元，降低100.00%，主要是报告期内公司持有的远期结售汇产品全部到期。 （3）报告期末，应付票据较年初减少102,203.71万元，降低55.05%，主要是报告期内供应商付款中票据结算同比降低。 （4）报告期末，合同负债较年初减少4,904.79万元，降低45.48%，主要是期末预收货款减少。 （5）报告期末，应付职工薪酬较年初减少9,894.88万元，降低43.76%，主要是上年计提的激励于本期发放。 （6）报告期末，应交税费较年初减少2,351.23万元，降低45.71%，主要是期末应交企业所得税减少。 （7）报告期末，其他应付款较年初增加3,090.62万元，增长405.89%，主要是报告期内收到公司2024年管理层与核心骨干股权增持计划中员工个人出资款，尚未支付股权增持计划证券账户。 （8）报告期末，其他流动负债较年初减少164.32万元，降低32.17%，主要是预收货款减少，对应销项税额减少。 （9）报