拉卡拉：2024年半年度报告

拉卡拉支付股份有限公司 2024年半年度报告 【2024年8月】 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王国强、主管会计工作负责人周钢及会计机构负责人(会计主管人员)周钢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本半年度报告中涉及的未来发展战略、经营计划等前瞻性内容属于计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对未来的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能存在的风险因素及对策，具体内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以800,019,942股为基 数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义2 第二节公司简介和主要财务指标8 一、公司简介8 二、联系人和联系方式8 三、其他情况8 四、主要会计数据和财务指标9 五、境内外会计准则下会计数据差异9 六、非经常性损益项目及金额9 第三节管理层讨论与分析11 一、报告期内公司从事的主要业务11 二、核心竞争力分析12 三、主营业务分析13 四、非主营业务分析15 五、资产及负债状况分析15 六、投资状况分析16 七、重大资产和股权出售18 八、主要控股参股公司分析18 九、公司控制的结构化主体情况18 十、公司面临的风险和应对措施18 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表19 十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况19 第四节公司治理20 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况20 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况21 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况21 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况21 第五节环境和社会责任24 一、重大环保问题情况24 二、社会责任情况24 第六节重要事项25 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项25 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况28 三、违规对外担保情况28 四、聘任、解聘会计师事务所情况28 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明28 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明28 七、破产重整相关事项28 八、诉讼事项28 九、处罚及整改情况29 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况29 十一、重大关联交易29 十二、重大合同及其履行情况30 十三、其他重大事项的说明34 十四、公司子公司重大事项34 第七节股份变动及股东情况35 一、股份变动情况35 二、证券发行与上市情况36 三、公司股东数量及持股情况36 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%38 五、董事、监事和高级管理人员持股变动38 六、控股股东或实际控制人变更情况38 第八节优先股相关情况40 第九节债券相关情况41 第十节财务报告42 一、审计报告42 二、财务报表42 三、公司基本情况59 四、财务报表的编制基础60 五、重要会计政策及会计估计60 六、税项82 七、合并财务报表项目注释84 八、研发支出134 九、合并范围的变更135 十、在其他主体中的权益138 十一、政府补助145 十二、与金融工具相关的风险145 十三、公允价值的披露148 十四、关联方及关联交易149 十五、股份支付154 十六、承诺及或有事项155 十七、资产负债表日后事项156 十八、其他重要事项156 十九、母公司财务报表主要项目注释158 二十、补充资料170 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人签名的半年度报告； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他相关资料。 释义 释义项 指 释义内容 拉卡拉、公司、本公司 指 拉卡拉支付股份有限公司 报告期 指 2024年1-6月 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公司章程 指 公司2023年年度股东大会通过的现行适用的《拉卡拉支付股份有限公司章程》 股东大会 指 拉卡拉支付股份有限公司股东大会 董事会 指 拉卡拉支付股份有限公司董事会 监事会 指 拉卡拉支付股份有限公司监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、上市证券交易所 指 深圳证券交易所 移动支付 指 用户使用其手机等移动终端对所消费的商品或服务进行账务支付的一种服务方式 第三方支付 指 具备一定实力和信誉保障的独立机构，通过与银联或网联对接而促成交易双方进行交易的网络支付模式 收单业务 指 收单机构与特约商户签订银行卡受理协议，在特约商户按约定受理银行卡并与持卡人达成交易后，为特约商户提供交易资金结算服务。收单机构通过向商户收取手续费获得收益。 POS/POS机 指 一种配有条码或OCR码的终端阅读器，有现金或易货额度出纳功能。其主要任务是对商品与媒体交易提供数据服务和管理功能，并进行非现金结算 商户拓展服务机构/渠道服务机构 指 根据《银联卡收单第三方服务机构管理办法》等相关法规要求，与拉卡拉签约的收单商户拓展服务机构 清分 指 清算的数据准备阶段,主要是将当日的全部收单消费、便民业务、网络支付等交易数据，按照相关商户的计费约定、结算周期等规则，把贷记、借记、笔数、金额、交易日期等消费或支付要素进行汇总、整理、分类，并计算出相应的商户结算金额、收入、费用、分润等数据结果 央行/人民银行 指 中国人民银行 中国银联 指 中国银联是指中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统，实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨境的使用 网联公司 指 网联清算有限公司，是经中国人民银行批准成立的非银行支付机构网络支付清算平台的运营机构，主要处理非银行支付机构发起的涉及银行账户的网络支付业务，实现非银行支付机构及商业银行一点接入，提供公共、安全、高效、经济的交易信息转接和资金清算服务 NFC 指 近场通信（NearFieldCommunication，NFC），又称近距离无线通信，是一种短距离的高频无线通信技术，允许电子设备之间进行非接触式点对点数据传输交换数据 T+1 指 在收单服务中，当天发生交易，清算资金下一个工作日到账 D+1 指 在收单服务中，当天发生交易，清算资金下一个自然日到账 T+0/D+0 指 在收单服务中，当天发生交易，清算资金当天（工作日/自然日）到账 B端用户 指 公司提供服务的各类商户、企业客户 C端用户 指 与特约商户发生交易关系的持卡人、支付账户用户，拉卡拉各类公众号的粉丝，以及积分业务中形成的个人用户 KA商户 指 KeyAccount的缩写，中文意为“重要客户”，重点客户，对于企业来说KA商家就是营业面积、客流量和发展潜力等方面都处于优势的大终端。 SaaS 指 软件即服务(Software-as-a-service），是一种创新的软件应用模式。厂商将应用软件统一部署在服务器上，客户可根据实际需求定购所需的应用软件服务，按定购的服务和时间向厂商支付费用，并获得相关服务。 SoftPos 指 基于软件的非接触式支付 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 拉卡拉 股票代码 300773 变更前的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 拉卡拉支付股份有限公司 公司的中文简称（如有） 拉卡拉 公司的外文名称（如有） LakalaPaymentCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Lakala 公司的法定代表人 王国强 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱国海 田鹏 联系地址 北京市海淀区北清路中关村壹号D1座6层606 北京市海淀区北清路中关村壹号D1座6层606 电话 010-56710773 010-56710999 传真 010-56710909 010-56710909 电子信箱 contact@lakala.com contact@lakala.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用☑不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用☑不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用☑不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入（元） 2,982,151,014.85 2,968,804,171.58 0.45% 归属于上市公司股东的净利润（元） 419,499,539.48 511,451,357.92 -17.98% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 411,731,489.78 282,284,942.94 45.86% 经营活动产生的现金流量净额（元） 671,591,669.77 320,856,317.19 109.31% 基本每股收益（元/股） 0.54 0.66 -18.18% 稀释每股收益（元/股） 0.54 0.66 -18.18% 加权平均净资产收益率 10.78% 14.19% -3.41% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 10,791,830,642.79 12,263,887,592.16 -12.00% 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,767,630,812.95 3,748,158,238.29 0.52% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用☑不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -723,471.47 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 299,930.90 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 8,116,530.78 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理资产的损益 1,347,057.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,024.78 减：所得税影响额 1,294,022.63 合计 7,768,049.7