当升科技：2023年三季度报告

证券代码：300073证券简称：当升科技公告编号：2023-052 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 北京当升材料科技股份有限公司2023年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2023年第三季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司全体董事均出席了第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《2023年第三季度报告》全文。 3.公司法定代表人陈彦彬、主管会计工作负责人邹纯格及会计机构负责人刘菲声明：保证2023年第三季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 4.第三季度报告是否经过审计 □是√否 5.审计师发表非标意见的事项 □适用√不适用 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 单位：元 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 4,141,508,092.12 -16.74% 12,543,505,599.72 -10.96% 归属于上市公司股东的 566,043,032.85 0.03% 1,491,575,401.15 0.91% 净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 571,947,958.33 -15.06% 1,636,715,302.37 -0.67% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 1,808,468,361.77 423.05% 基本每股收益（元/股） 1.1176 0.03% 2.9449 0.91% 稀释每股收益（元/股） 1.1176 0.03% 2.9449 0.91% 加权平均净资产收益率 4.58% -1.24% 12.30% -2.35% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 18,919,671,219.01 21,555,475,302.62 -12.23% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 12,643,167,990.33 11,490,153,764.60 10.03% 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 506,500,774 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □是√否 （二）非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -18,294.65 -458,059.59 主要为本期处置固定资产净损失 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 5,657,676.12 32,426,305.76 主要为政府相关项目分摊至当期损益等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -23,345,677.81 -224,994,364.50 主要为远期结汇到期及公允价值变动的损失（为规避汇率波动风险，公司购买远期结汇产品，汇率波动的影响同时在财务费用体现）和中科电气股票公允价值变动的损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,389,070.52 21,805,340.25 主要是追回郑州比克电池有限公司欠款，单项计提坏账准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 616,091.15 2,484,058.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 508,969.95 减：所得税影响额 -1,796,209.31 -23,087,848.70 少数股东权益影响额（税后） 0.12 0.47 合计 -5,904,925.48 -145,139,901.22 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 1、主要资产项目 单位：元 资产项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动幅度 金额 比重 金额 比重 货币资金 6,754,154,183.94 35.71% 5,216,364,956.29 24.20% 29.48% 交易性金融资产 1,255,324,943.05 6.64% 1,999,865,981.82 9.28% -37.23% 应收票据 64,813,175.59 0.34% 291,135,041.13 1.35% -77.74% 应收账款 4,382,474,067.30 23.17% 5,773,761,921.67 26.78% -24.10% 应收款项融资 910,947,501.48 4.81% 785,486,362.44 3.64% 15.97% 预付款项 174,880,170.19 0.92% 660,638,016.07 3.06% -73.53% 其他应收款 23,556,631.85 0.12% 20,949,747.16 0.10% 12.44% 存货 1,204,311,359.16 6.37% 2,865,117,479.16 13.29% -57.97% 其他流动资产 135,983,741.75 0.72% 498,339,636.21 2.31% -72.71% 其他权益工具投资 10,000,000.00 0.05% 10,000,000.00 0.05% 0.00% 投资性房地产 61,235,370.58 0.32% 62,441,067.29 0.29% -1.93% 固定资产 2,553,076,511.80 13.49% 2,233,086,111.73 10.36% 14.33% 在建工程 828,648,446.88 4.38% 634,143,112.80 2.94% 30.67% 使用权资产 7,358,455.69 0.04% 10,721,287.96 0.05% -31.37% 无形资产 272,587,812.54 1.44% 191,464,670.77 0.89% 42.37% 商誉 22,944,497.11 0.12% 22,944,497.11 0.11% 0.00% 长期待摊费用 6,368,148.53 0.03% 2,695,227.52 0.01% 136.27% 递延所得税资产 89,950,639.31 0.48% 113,866,128.27 0.53% -21.00% 其他非流动资产 161,055,562.26 0.85% 162,987,221.75 0.76% -1.19% 资产总计 18,919,671,219.01 100.00% 21,556,008,467.15 100.00% -12.23% 变动原因： （1）报告期末，交易性金融资产较年初减少74,454.10万元，降低37.23%，主要是报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程和江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程建设投资支出增加，取出结构性存款所致。 （2）报告期末，应收票据较年初减少22,632.19万元，降低77.74%，主要是票据于报告期内到期结算，期末应收票据减少。 （3）报告期末，预付款项较年初减少48,575.78万元，降低73.53%，主要是报告期内原材料价格下降及期末预付款结算方式的采购量减少。 （4）报告期末，存货较年初减少166,080.61万元，降低57.97%，主要是报告期内公司加速库存周转，减少存货库存和原材料价格下降所致。 （5）报告期末，其他流动资产较年初减少36,235.59万元，降低72.71%，主要是报告期内待抵扣进项税额减少。 （6）报告期末，在建工程较年初增加19,450.53万元，增长30.67%，主要是报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程和江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程项目投入增加。 （7）报告期末，使用权资产较年初减少336.28万元，降低31.37%，主要是按照会计准则计提折旧，使用权资产余额减少。 （8）报告期末，无形资产较年初增加8,112.31万元，增长42.37%，主要是当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司取得土地使用权。 （9）报告期末，长期待摊费用较年初增加367.29万元，增长136.27%，主要是房屋租赁增加，长期待摊项目增加。 2、主要负债项目 单位：元 负债项目 2023年9月30日 2023年1月1日 变动幅度 金额 比重 金额 比重 短期借款 0.00 0.00% 8,900,000.00 0.09% -100.00% 交易性金融负债 98,043,135.59 1.61% 14,603,508.73 0.15% 571.37% 应付票据 3,243,142,673.56 53.40% 6,675,899,138.06 66.31% -51.42% 应付账款 2,024,123,178.57 33.33% 2,342,228,860.66 23.27% -13.58% 预收款项 642,365.71 0.01% 743,280.10 0.01% -13.58% 合同负债 117,845,868.56 1.94% 181,124,934.96 1.80% -34.94% 应付职工薪酬 168,554,762.52 2.78% 328,191,095.99 3.26% -48.64% 应交税费 105,143,318.50 1.73% 117,788,701.33 1.17% -10.74% 其他应付款 12,864,561.51 0.21% 7,721,293.29 0.08% 66.61% 一年内到期的非流动负债 70,085,215.82 1.15% 51,530,545.06 0.51% 36.01% 其他流动负债 8,012,552.57 0.13% 23,095,103.65 0.23% -65.31% 租赁负债 3,837,853.08 0.06% 5,259,606.66 0.05% -27.03% 长期应付款 0.00 0.00% 30,292,999.99 0.30% -100.00% 长期应付职工薪酬 16,723,180.00 0.28% 53,510,371.26 0.53% -68.75% 递延收益 151,041,190.41 2.49% 159,628,988.17 1.59% -5.38% 递延所得税负债 53,188,517.74 0.88% 65,602,058.94 0.65% -18.92% 负债总额 6,073,248,374.14 100.00% 10,066,120,486.85 100.00% -39.67% 变动原因： （1）报告期末，短期借款较年初减少890.00万元，降低100.00%，主要是前期兑付的客户电子债权凭证于报告期内到期。 （2）报告期末，交易性金融负债较年初增加8,343.96万元，增长571.37%，主要是报告期内持有的远期结汇产品公允价值变动所致。 （3）报告期末，应付票据较年初减少343,275.65万