博思艾伦咨询公司 2026年季度报告

请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）内已通过电子方式提交了根据规则405 of Regulation S-T（本章§232.405）要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司或小型报告公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”和“小型报告公司”的定义。 ☒ 大加速文件器 加速文件器 小型报告公司新兴成长型公司 非加速文件 ☐ 若为成长型新兴公司，请勾选表明注册人已选择不使用延长过渡期，以遵循根据《交易所法案》第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则。 请列明发行人各类别普通股在最新可行日期的流通股份数量。 asof 7/20/2026120,284,973已发行股份 A类普通股 第一部分 财务信息 第一项。财务报表 未审计的合并财务报表索引 合并简要资产负债表合并简要利润表合并简要综合收益表合并简要现金流量表合并简要股东权益表未经审计合并简要财务报表附注1.业务概览 2. 编报基础 (Unaudited)布兹艾伦·汉密尔顿控股公司合并浓缩资产负债表（金额单位为百万，每股数据和每股收益数据除外） 博茨艾伦汉密尔顿控股公司未经审计的合并财务报表附注（表格中的金额以百万美元为单位，除非另有说明，否则股份数据和每股数据除外） 1. 公司概况 博思艾伦汉密尔顿控股公司（以下简称“公司”或“我们”、“我们”和“我们的”）于2008年5月在特拉华州成立，包括其全资子公司。我们是一家先进技术公司，为政府和商业部门开发和提供产品及解决方案。公司是国家级技术生态系统前沿的领导者，投资于新兴技术、人才和新的商业模式，包括与领先科技公司的合作、风险投资以及军用级产品的开发。公司总部位于弗吉尼亚州麦克林，截至2026年6月30日，员工人数约为30,900人，并将经营业绩和财务数据合并报告于一个报告部门。 2. 展示基础 随附未经审计的简要合并财务报表包括公司及其被公司多数拥有或控制的子公司的账目，这些报表已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，简称“U.S. GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制，应与公司2026年3月31日止年度报告10-K表格中的信息一并阅读。下文列示了中期未经审计的简要合并财务报表。根据美国GAAP和SEC的规则和法规，某些通常在年度财务报表中要求的信息和披露已被简化和省略。管理层认为，为公允反映所列中期结果而认为必要的所有调整均已包含在内。公司的财政年度于3月31日结束，除非另有说明，提及财政年度或财政均指截至3月31日结束的财政年度。截至2026年6月30日止三个月的经营成果不一定能反映全年财政年度可预期的结果。 会计估计 按照公认会计原则（GAAP）编制中期合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产、负债、收入和费用金额，并需进行相关披露。实际结果可能与这些估计存在差异。截至2026年3月31日年度报告中披露的公司的重大估计未发生实质性变化。 近期发布的会计准则尚未采纳 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《收入表费用分拆》（ASU 2024-03），旨在提高特定费用的性质和职能的透明度，正如该准则所述。该指南不会改变实体在利润表上呈现的费用标题；相反，它要求公共业务实体在财务报表附注中提供某些费用标题的分拆披露。该准则适用于始于2026年12月15日之后的年度期间，以及始于2027年12月15日之后的财政年度内的中期期间，并可追溯或前瞻应用。该公司目前正在评估此次更新的影响；然而，其采用将仅影响该公司的披露内容，不会影响其经营成果或财务状况。 2025年9月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《关于内部使用软件会计处理的改进》（ASU 2025-06），旨在现代化内部使用软件成本的会计处理和信息披露。该指南删除了所有关于项目阶段的提及，明确了开始资本化成本的标准，并澄清了资本化软件成本的信息披露要求。该《公告》适用于2027年12月15日之后开始的年度期间以及这些财政年度内的中期期间，并可追溯应用、前瞻应用或采用修正过渡方法应用。允许提前采用。公司目前正在评估此次更新的影响。 博茨艾伦汉密尔顿控股公司未经审计的合并财务报表附注（表格中的金额以百万美元为单位，除非另有说明，否则股份数据和每股数据除外） 3. 收入 我们根据合同类型、客户类型，以及公司是作为总承包商还是分包商，将客户合同收入进行细分，因为我们认为这些类别最能反映经济因素如何影响我们收入的性质、金额、时间和不确定性。以下一系列表格展示了根据这些类别细分的收入情况。 履约义务 未履行的履约义务代表了在行权日尚未履行工作、无论其时资金是否已获授权和拨付的已行权合同的交易价格。未履行的履约义务不包括协商但未行权的期权、已到期的未拨付合同价值以及被认定受限的某些可变对价。截至2026年6月30日和2026年3月31日，公司分别有111亿美元和107亿美元的未履行履约义务。我们预计，截至2026年6月30日，未履行履约义务的约65%将在未来12个月内确认为收入，约75%将在未来24个月内确认为收入。其余部分预计将在此后确认。 合同相关余额 合同资产和合同负债的变化主要源于公司履行服务与客户付款之间的时间差；合同资产主要包括未开票应收款（已确认收入金额超过向客户开票金额的部分），合同负债主要包括递延收入（在履行服务前收到的现金，包括超出已发生成本的节目和开票金额）；下表总结了公司在简明合并资产负债表中确认的合同相关余额： 博茨艾伦汉密尔顿控股公司未经审计的合并财务报表附注（表格中的金额以百万美元为单位，除非另有说明，否则股份数据和每股数据除外） 合同资产增加的大部分与2027财年第一季度收购的Defy Security有关。有关收购的详细信息，请参阅简明合并财务报表中的注释5“收购、商誉和无形资产”。 2026年4月1日和2025年的负债，分别。截至2026年6月30日和2025年，我们分别确认了与合同相关的1600万美元和1100万美元的收入。 4. 每股收益 下表提供了用于计算所列期间基本每股收益和稀释每股收益的收入调节表。 5. 并购、商誉及无形资产 收购Ultra I&CM发行解决方案业务的协议 2026年6月19日，公司与Ultra I&C Mission Solutions业务（“Ultra Mission Solutions”）达成最终协议，以7.2亿美元的价格收购该业务，具体价格可能根据某些惯例调整。Ultra Mission Solutions是一家专注于任务关键型软件、加密和边缘计算产品的国防技术企业。在满足惯例交割条件（包括监管批准）的前提下，预计该交易将于2027财年第二季度完成。 违抗安全获取 2026年4月6日，公司以2.35亿美元的价格收购了Defy Security，交易对价包含按惯例进行的调整，其中包括净营运资本。Defy Security将使公司能够为美国和外国客户提供端到端、技术驱动的网络安全解决方案和产品。此次收购的资金来源为公司现有现金。 该项收购按照收购法进行会计处理，该方法要求根据收购日的公允价值估计，将收购总成本分配至所获取的资产和承担的负债，其差额反映为商誉。1.29亿美元的暂估商誉主要归因于公司与Defy Security之间的预期协同效应，并且部分可用于税务目的进行抵扣。 公司暂时确认了8600万美元的无形资产，这些资产主要由与合同相关的资产构成，并将在预计的8年使用寿命内进行摊销。其余收购的净资产暂时确认为2000万美元，其中包括2.21亿美元的可收账款（含已开票和未开票部分）和8900万美元的非流动未开票应收款，部分被2.12亿美元的流动应付账款和递延费用以及8000万美元的非流动递延费用所抵消。 德菲安全（Defy Security）收购的资产和承担的负债的评估价值为暂估，基于评估估算和假设。尽管公司目前预计收购的净资产初始价值不会发生重大变化，但公司仍将继续评估与收购资产和承担负债的评估价值相关的假设。我们对购买价格分配的估算所做的任何调整将在确定调整的期间内进行，并且此类调整的累积影响将按调整在收购日已完成计算。 博茨艾伦汉密尔顿控股公司未经审计的合并财务报表附注（表格中的金额以百万美元为单位，除非另有说明，否则股份数据和每股数据除外） 善意 截至2026年6月30日和2026年3月31日，商誉分别为25.28亿美元和23.99亿美元。商誉账面价值增加1.29亿美元，系公司收购Defy Security所致。 无形资产 无形资产在以下期间由下列构成： 6. 应付账款及其他应计费用 应付账款及其他应计费用在以下期间构成如下： (1)截至2026年6月30日的期间应计费用包括1.72亿美元，该笔款项源于对Defy Security的收购。参见简明合并财务报表中的注释11“承诺与或有事项”，以进一步讨论公司对已报告成本的拨备。 七、应计薪酬与福利 已累积的薪酬和福利在以下期间构成如下： 博茨艾伦汉密尔顿控股公司未经审计的合并财务报表附注（表格中的金额以百万美元为单位，除非另有说明，否则股份数据和每股数据除外） 波士顿咨询公司（BoozAllen Hamilton）控股公司（BoozAllen Hamilton Holding Corporation）的全资子公司波士顿咨询公司（BoozAllen Hamilton）作为借款人，波士顿咨询公司控股公司作为担保人，于2012年7月31日签订了一份信贷协议（Credit Agreement），该协议经修订，截至2026年6月30日，向该公司提供总额为14.6亿美元的期限贷款和15亿美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”），其中信用证子额度为2亿美元。 2029年到期的优先票据、2033年到期的优先票据、2035年到期的优先票据和2028年到期的优先票据（统称“优先票据”）由BoozAllen Hamilton分四次独立发行，所有票据均按指定利率计息，并设有各自独立的到期日。所有优先票据的契约均包含某些契约条款、违约事件及其他惯例条款。 公司偶尔会根据循环信贷额度来满足其营运资金需求。在截至2026年6月30日的三个月期间内，公司未发生任何借款，且截至2026年6月30日和2026年3月31日，循环信贷额度均无未偿余额。 截至2026年6月30日和2026年3月31日，BoozAllen Hamilton均符合其债务相关所有财务契约条款。如需了解有关本公司债务的更多信息，包括主要条款、条件、限制和赎回选择权，请参见2026年年度报告10-K表格中包含的本公司合并财务报表中的第10条“债务”。 9. 所得税 截至2026年6月30日和2025年的三个季度，公司的实际所得税率分别为21.1%和25.5%。我们这些期间的实际税率与21.0%的联邦法定税率有所不同，主要原因是包含了州所得税以及永久性税率差异，这些差异主要与某些高管薪酬以及不确定税务地位的递延储备有关，这些差异被研发税收抵免、员工股权激励的税收优惠以及境外来源扣除资格收入扣除所抵消。此外，2026财年的实际税率也因公司对不确定税务地位（UTP）储备的调整（如下所述）而有所降低。 截至2026年6月30日和2026年3月31日，公司分别记录了8000万美元和7500万美元的或有税务事项（“UTP”）储备，主要与研发税收抵免相关。在截至2025年6月30日的季度内，公司减少了8900万美元的UTP，主要与公司