德马科技：2020年第三季度报告

公司概况与财务数据

浙江德马科技股份有限公司（688360）2020年第三季度报告显示，公司完成首次公开发行股票在科创板上市，总资产同比增长102.39%，归属于上市公司股东的净资产同比增长135.22%。营业收入为458.61亿元，同比下降4.25%；归属于上市公司股东的净利润为2.79亿元，同比增长47.80%；扣除非经常性损益的净利润为2.07亿元，同比增长68.47%。加权平均净资产收益率为4.80%，较上期减少1.34个百分点；基本每股收益和稀释每股收益均为0.38元，同比增长31.03%。研发投入占营业收入的比例为7.78%，较上期增加1.49个百分点。

财务报表项目变动分析

• 资产负债表：货币资金同比增长143.84%，主要因IPO募集资金；应收票据同比下降31.04%，主要因回款减少和背书承兑增加；预付款项同比增长188.00%，主要因项目增多和原材料采购增加；存货同比增长214.04%，主要因已实施未确认收入项目增多；合同资产为新设科目，主要因执行新收入准则；其他流动资产同比增长1838.56%，主要因理财支出增加；在建工程同比增长59.95%，主要因生产线改造和软件升级项目支出增加。短期借款同比下降31.22%，主要因贷款金额减少；应付票据同比增长150.81%，主要因银行承兑支付采购款增加；应付账款同比增长74.45%，主要因项目增多和原材料采购增加；预收款项同比下降100.00%，主要因执行新收入准则重分类至合同负债；长期应付款同比下降72.57%，主要因偿还融资租赁费用。实收资本和资本公积均大幅增加，主要因IPO所致。
• 利润表：财务费用同比下降90.62%，主要因贷款利息减少和存款利息收入增加；信用减值损失同比减少，主要因计提坏账减少；资产减值损失同比下降228.25%，主要因存货跌价准备计提增加；营业外支出同比增长156.40%，主要因支付江苏北鸿款项；所得税费用同比增长35.39%，主要因利润增加。
• 现金流量表：经营活动产生的现金流量净额为-4.76亿元，同比下降190.50%，主要因已实施未确认收入项目增多和存货增加；投资活动产生的现金流量净额为-22.24亿元，主要因购买理财产品；筹资活动产生的现金流量净额为46.52亿元，主要因IPO；汇率变动对现金及现金等价物的影响为2.87亿元。

股东情况

截止报告期末，公司股东总数为7362户。前十名股东中，湖州德马投资咨询有限公司持股40.04%，为最大股东；北京基石创业投资管理中心等持股比例在6.64%至5.39%之间。前十名无限售条件股东中，王忠友等持股数量在27.51万股至12.65万股之间。

重要事项

报告期内，公司完成IPO，导致货币资金、实收资本、资本公积等科目大幅增加。经营活动现金流净额为负，主要受已实施未确认收入项目增多和存货增加影响。公司执行新收入准则，导致预收款项重分类至合同负债，合同资产和合同负债科目新增。

预警

报告未包含对下一报告期净利润的预测或警示。