优点互动 2023年季度报告

如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册人在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面选择不适用。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至最近可行日期，发行人各类普通股的发行在外股数如下：截至2023年11月17日，发行在外股数为11,972,346股。 截至 2023 年 9 月 30 日的 IDEANOMICS ， INC. 10 - Q 表格季度报告目录 第一部分财务信息 除上下文另有说明外，本报告中提及的“我们”、“我们公司”、“我们的”、“IDEX”或“Ideanomics”均指Idenomics Inc.（一家内华达州公司）及其合并子公司开展的业务。 第一部分 - 财务信息 a. 目录 a.目录 IDEANOMICS ， INC 。未经审计的简明合并财务报表说明 附注 1. 重要会计政策摘要 未经审计的中期财务报表 公司的合并财务报表，包括截至2023年9月30日的合并资产负债表、合并利润表、合并综合收益表、合并股东权益变动表和合并现金流量表（截至2023年9月30日及2022年9月30日九个月期间），以及附注中披露的其他信息，均为未经审计的财务报表。截至2022年12月31日的合并资产负债表是从当时的已审计合并财务报表中衍生出来的。附注中的中期合并财务报表及其附注应与我们于2023年3月30日提交的截至2022年12月31日年度报告（Form 10-K）中包含的年度合并财务报表及其附注一并阅读。 interim 合并财务报表和附注是在与年度合并财务报表相同的basis下编制的，并且根据管理层的意见，这些报表反映了所有必要的调整，包括仅有的常规性调整，以公平反映所呈现期间的经营成果。任何 interim 期间的合并经营成果不一定能代表全年的结果或未来任何其他年份或 interim 期间的结果。 改叙 某些前期金额已重新分类以符合当前期间财务报表的呈现方式。 终止运营 截至2023年9月30日的九个月期间，我们的业务组件Timios、US Hybrid、Tree Technologies和China符合作为终止运营分类的标准，并不再作为持续经营业务呈现。与这些组件相关的资产和负债在我们合并资产负债表中列为“终止运营”。这些组件的经营结果在合并利润表中列为“终止运营净亏损，考虑所得税影响后”。这些组件的现金流量也在合并现金流量表中单独列出。我们在财务报表及相关附注中呈现的所有相应前期期间均已重新分类，以反映终止运营的呈现方式。 2023年7月25日，我们完成了对Timios运营的出售，获得现金收益450,000美元（扣除买家支付的150,000美元交易费用后的净额），并清偿了对YA PN II的2.4百万美元应付账款。此次出售未产生重大损益。2023年11月7日，公司收到了潜在买家US Hybrid的500,000美元定金。截至2023年9月30日，中国业务部分已完成所有商用车销售活动，并预计在关闭中国法人实体之前不会产生重大收入。 在截至2023年9月30日的九个月期间，我们的业务组件Energica、Solectrac和Wave（以下简称“待出售业务”）符合划分为持有待售资产及终止经营的标准。然而，由于待出售业务构成了公司持续经营中绝大部分的资产、负债、收入和运营成本，并且预计处置事件将发生在较长的时间段内，我们继续将这些业务视为持续经营进行呈现。我们认为这在主要财务报表中提供了更相关的信息。尽管我们在评估潜在第三方兴趣时将这些资产分类为持有待售状态，但我们不预期会出售所有这些业务。对于决定出售的部分，预计待出售业务相关的大部分余额将在2024年才得以处置。 资产负债表视图 ， 如果不包括上述为出售而持有的业务 尽管上述业务的出售取决于与非关联独立买家达成互惠满意价格的能力，在未来十二个月内若这些业务组件被剥离，则公司将经历其拥有和运营资产的重大变化。下表展示了截至2023年9月30日的资产负债表，假设Energica、Wave Technologies和Solectrac的出售已完成，并将这些业务列为终止经营。在这种情况下，该资产负债表将反映Ideanomics, Inc.和VIA Motors作为唯一持续经营业务的母公司及其资产和负债。然而，该资产负债表仅展示历史财务信息，并未包括从拟出售业务中获得的现金或其他资产，也未显示任何可能因收到现金而减少或解除的负债。此外，如上所述，我们可能会决定不出售某些待售业务。 重大会计政策 有关 Ideanomics 重要会计政策的详细讨论 ， 请参阅Note 2“重要会计政策概述”，包含在Ideanomics公司2022年Form 10-K附带的合并财务报表中。 库存 存货包括材料成本、劳动成本和间接费用，按成本与可变现净值较低者计价，通常采用先进先出（FIFO）法计算成本。电子摩托车的存货按个别识别方法计价。对于已失效或销售缓慢的存货估计损失，记录以减少存货价值至其预计可变现净值，并计入营业收入成本。在损失确认点，该存货建立新的成本基础，后续的事实和情况变化不会导致账面价值的恢复。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，用作短期借款协议抵押品的存货账面价值分别为340万美元和610万美元。 收入 公司确认收入时，客户获得承诺商品或服务控制权，并且该金额反映了公司预期为此货物或服务收取的对价。对于公司的大多数客户安排，控制权通常在特定时间点转移给客户，因为这时法律所有权、实物占有以及货物/服务的风险和收益通常已转移给客户。在某些安排中，控制权随时间逐步转移，因为客户在公司完成履约义务的同时同时获得并消耗这些利益。 我们的客户合同可能包括多个履约义务。对于此类安排，收入将根据每个履约义务的单独售价的相对价值进行分配。单独售价基于向客户收取的可观察价格或调整后的市场评估，或者在有可用数据时采用预期成本加成利润。调整后的市场评估价格是基于整体定价目标确定的，同时考虑了市场条件和实体特定因素。 该公司对其销售合同的相关条款进行分析，包括在销售前是否控制产品、是否承担库存风险等因素，以确定收入应作为主要方还是代理方记录。作为主要方确认的收入按总额报告，而作为代理方确认的收入则按净额报告。 某些客户可能会获得折扣或回扣，这些都作为可变考虑因素进行核算。可变考虑因素是根据预计提供的金额来估算的，并最初减少确认的收入。 公司会在履行服务之前收到或应提前支付的现金付款时确认递延收入，包括可退款的金额。 公司根据历史回报率、当前库存水平和当前经济条件来估计销售收入。预计的退货记录在“合同资产”中，对应于预计退货的库存价值。预计的退款负债记录在“其他流动负债”中。 20 a. 目录 公司不披露原始预期期限为一年或更短的合同中未满足履约义务的价值。公司会在发生时将任何佣金或其他费用资本化，且如果这些费用可以资本化，其摊销期将少于一年。 产品保修 公司的某些产品销售时附带标准的产品保修条款，通常包括在一定期限内免费提供售后支持、维修或更换产品。在确认收入时计提与产品保修相关的预计费用，并将其计入成本 of revenue 的一部分。公司根据标准保修条款、历史索赔频率以及在保修期内更换或维修产品的成本来估计保修索赔的负债。影响保修负债的因素包括销售的产品数量、保修期限长度、历史和预期的索赔率以及每项索赔的成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，保修负债分别为0.7百万美元和0.6百万美元，并在合并资产负债表中列为“其他长期负债”。 VIE 结构和安排 VIA 被识别为 VIE，考虑到自 2021 年 8 月起至 2023 年 1 月 31 日收购日为止提供的综合资金支持。在签署合并协议之前，即 2021 年 6 月 7 日，公司与 VIA 签署了一项安全协议（SAFE），金额为 750 万美元，该投资在截至 2022 年 12 月 31 日的期间内记录为成本法投资，并计入长期投资。在 2023 年 1 月 31 日之前，VIA 未被合并，因为公司未参与设计 VIA，对 VIA 的管理决策不具有重大影响，未在 VIA 的董事会中占有代表席位，也未提供超过总股本一半的资金支持。自 2023 年 1 月 31 日收购 VIA 之日起，该 VIE 的经营成果和财务状况在截至 2023 年 9 月 30 日的期间内的合并财务报表中予以包括。详见附注 4。 流动性与持续经营 公司随附的合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营实体以及根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）的基础上编制的。持续经营假设认为，公司在这些财务报表发布之日起一年内将继续运营，并能够在其常规业务过程中变现其资产、偿还其负债和履行其义务。根据ASC 205的要求，管理层必须评估是否存在条件或事件（综合考虑），这些条件或事件可能对公司在这些财务报表发布之日起一年后继续作为持续经营实体的能力产生重大疑虑。 这种评估未考虑管理层尚未完全实施或不在财务报表发布日期时公司控制范围内的计划可能产生的潜在缓解影响。当采用此方法存在重大疑虑时，管理层会评估其计划的缓解效果是否足以消除对公司持续经营能力的重大疑虑。然而，仅在同时满足以下两个条件时才会考虑管理层计划的缓解效果：（1）在财务报表发布日期后一年内，这些计划很可能得到有效执行；（2）在计划执行后的一年内，这些计划将缓解引起重大疑虑的相关条件或事件。该公司至少违反了两项限制性条款，包括未能按时向SEC提交文件和公司高级管理人员或董事未完成最低股票购买，尽管Yorkville未就这两项违规行为提出异议，并且已向该公司提供了额外贷款额度。 截至2023年9月30日，公司拥有现金及现金等价物约620万美元，其中持续运营部分报告为190万美元，非持续运营部分为430万美元。存放在中国的现金为560万美元，并受该国当地外汇管理条例的约束。公司已启动正式流程以将存放在中国的资金汇回，成功在2023年第二季度汇回700万美元。此过程不受当地外汇管理规定限制，而是受到其他行政监管申请和审批的约束。公司还持有应付账款和 accrued 费用628万美元、其他流动负债149万美元、未来十二个月内应支付的经营租赁款项28万美元以及未来十二个月内应支付的短期和长期债务164万美元。公司截至2023年9月30日第三季度末的净亏损为1.828亿美元，累计亏损为10.496亿美元。 公司认为当前的现金及现金等价物水平不足以支持持续运营，包括该公司于2023年1月31日完成收购的VIA。公司需要引入新的资金。 拥有支持增长的资本，并认为其资产和人才基础使其能够实现这一目标。然而，这并不保证一定会发生。 该公司没有剩余的可用且已承诺的股权融资工具。由于我们的Form 10-Q季度报告分别在2023年3月31日、6月30日和9月30日未能按时提交，我们将在2024年11月之前不具备Form S-3的资格，这可能使筹集资金变得更加困难或更昂贵。管理层继续寻求通过发行股权、次级或债务证券来筹集额外资金。在寻求额外的资金来源时，无法保证这些资金会在有利条件下或任何情况下提供给我们。我们通过债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于多种因素，包括市场和经济条件、我们的业绩以及投资者对我们及其业务和行业的看法。这些因素单独或共同存在，对公司的持续经营能力产生了疑问。此外，我们的独立审计师在截至2022年12月31日的财务报表审计报告中包含了关于公司持续经营能力存在重大疑虑的相关段落。 该公司在2023年的前三个季度继续遭受净亏损和经营活动及投资活动产生的负现金流，这与其业务计划中对持续运营活动的规划一致。截至提交本Form 10-Q的日期，公司仍在寻求额外融资，因为管理层采取的措施以确保自提交本Form 10-Q之日起至少十二个月的充足流动性仍然不足以缓解对公司持续经营能力产生重大疑虑的条件。目前我们没有足够的现