受託人報告
本基金經理人（滙豐投資基金（香港）有限公司）及受託人（滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司）已確認，截至二零二二年七月三十一日止年度，本基金按照信託契約的條文進行管理。
財務報表審計報告書
獨立核數師（畢馬威會計師事務所）已審核本基金的財務報表，並認為其真實而中肯地反映了本基金截至二零二二年七月三十一日的財務狀況及截至該日止年度的財務交易及現金流量。
關鍵審計事項
獨立核數師將投資的存在和估值列為關鍵審計事項，因為其對本基金的財務報表具有重要性。審計程式包括向託管人取得獨立確認書，並將本基金採用的價格與獨立定價來源獲得的價格或根據可觀察市場資料計算的估值進行比較。
財務報表及其核數師報告以外的資訊
獨立核數師對財務報表的意見不涵蓋其他資訊，亦不對該等其他資訊發表任何形式的鑒證結論。基於已執行的工作，獨立核數師沒有發現其他資訊存在重大錯誤陳述。
財貸狀況表
截至二零二二年七月三十一日，本基金資產總額為2,197,178,821港元，負債總額為0港元，單位持有人應佔資產淨值為95.97港元。與二零二一年相比，資產淨值減少了140,966,644港元。
綜合收益表
截至二零二二年七月三十一日止年度，本基金實現了（虧損）總額為（140,966,644）港元，主要原因是投資組合的虧損。
權益變動表
截至二零二二年七月三十一日止年度，本基金認購單位25,219,040，贖回單位18,397,217，向單位持有人作出的收益分派為11,879,901港元，年末結餘為2,197,178,821港元。
現金流量表
截至二零二二年七月三十一日止年度，本基金經營活動產生的現金淨額為4,539,115港元，融資活動所用的現金淨額為（15,130,478）港元，現金和現金等價物減少了10,591,363港元。
財務報表附註
本基金乃根據信託契約成立，目標是在未扣除費用及開支前，達致與Markit i Boxx ABF Hong Kong Index的總回報相若的投資業績。本基金採用公允價值為編制基礎，金融資產及金融負債以公允價值計量且其變動計入損益。
主要會計政策
本基金的功能及列報貨幣均為港元。財務報表以公允價值為編制基礎，金融資產及金融負債則以公允價值計量且其變動計入損益。其他金融資產及金融負債以攤銷成本或贖回金額顯示。
金融工具及相關風險
本基金的投資組合包含債務證券，承擔各種與金融工具和投資市場有關的風險，包括價格風險、利率風險、信貸風險和流動資金風險。
公允價值資料
本基金的金融工具於財務狀況表日以公允價值計量。就其他金融工具而言，包括應收利息、應收經紀款項、應付經紀款項、應付收益分派及其他應付款項，其帳面金額與公允價值相若。
業績表現記錄
本基金在2022年的表現為（6.02）%，低於指數（Markit iBoxx ABF Hong Kong Index）的表現（（5.86）%）。
管理人及受託人
本基金由滙豐投資基金（香港）有限公司管理，並在每月期末收取管理費。本基金的受託人為滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司。
